Que es el Fondo de Pensiones Voluntarias y para qué sirve
El FPV es un producto de ahorro e inversión de largo plazo que le permite complementar su pensión obligatoria y acceder a beneficios tributarios reconocidos por el Artículo 126-1 del Estatuto Tributario de Colombia. En términos sencillos: una parte del dinero que usted ahorra voluntariamente puede descontarse de la base con la que la DIAN calcula su impuesto de renta.
A diferencia de una cuenta de ahorros tradicional, el FPV está diseñado con un horizonte de largo plazo. Eso significa que las reglas de retiro son específicas, pero los beneficios fiscales pueden ser significativos si se cumplen las condiciones establecidas por la ley.
Tipos de aportes al FPV: vía nómina y aportes directos
Existen dos formas de enviar dinero a su Fondo de Pensiones Voluntarias. Conocer la diferencia entre ellas es importante porque así identifica las características de cada aporte y conoce las actividades a tener en cuenta al momento de retirar su dinero, y así aprovechar los beneficios tributarios que el FVP ofrecen. Aportes vía nómina
Este tipo de aporte lo realiza su empleador. La empresa descuenta el valor acordado directamente de su salario para transferirlo al fondo. Dado que el sistema de nómina identifica automáticamente la naturaleza del aporte, la información llega clasificada y con ella podrá acceder a beneficios tributarios (Disminución de Retención en la fuente cobrada en salarios)
Aportes directos
Los aportes directos son los que usted realiza por su propia cuenta a través de los canales habilitados por la entidad administradora sin intermediación de la nómina laboral, como son transferencias electrónicas (PSE), depósitos en oficina o transferencias desde su cuenta.
Al ser una transacción que no inicia desde la nómina el fondo no puede conocer su intención tributaria y si fue sujeto previamente a retención en la fuente. Por eso, para que su dinero no sea impactado por una doble retención en la fuente usted debe certificar el aporte.
| Aportes vía nómina | Aportes directos |
Ideal para: empleados con vinculación laboral formal. |
Ideal para: independientes, pensionados o quienes quieran aportar montos adicionales. |
3. La certificación de aportes directos: qué es y por qué importa
El objetivo de la certificación de aportes directos es dar a conocer al administrador del FVP acerca del origen y uso de los aportes directos del cliente:
- Si estos aportes fueron o serán utilizados para disminuir la base del impuesto de renta.
- Si estos aportes fueron sometidos a un proceso de retención en la fuente antes de ingresar al Fondo Voluntario de Pensión.
Con ello se evita que en el retiro de los recursos se cobre un 7% sobre el valor del retiro.
Por qué los aportes de nómina no necesitan certificarse
Cuando su empleador procesa la nómina, el sistema identifica el aporte antes de calcular la retención en la fuente sobre su salario. La información ya llega clasificada al fondo, por lo que el proceso es completamente automático. Usted no necesita hacer nada.
4. Condiciones de retiro: cuándo puede retirar sin perder el beneficio
El tratamiento tributario de un retiro del FPV depende de dos factores: el tiempo que el dinero ha permanecido en el fondo y el destino que usted le dará. La ley colombiana distingue dos escenarios claros explicados en la siguiente infografía.
5. Cómo empezar o potenciar sus aportes al FPV
Si aún no tiene un Fondo de Pensiones Voluntarias, este es el momento de evaluar si se ajusta a sus metas financieras. Si ya es aportante, revisar la forma en que realiza sus aportes y asegurarse de certificar los directos puede marcar una diferencia real en su declaración de renta.
Para resolver dudas específicas sobre su situación tributaria o el funcionamiento del producto, le recomendamos comunicarse con su asesor bancario o consultar un profesional en tributación.
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