Antes de invertir en una empresa, conozca sus estados financieros

Si usted está interesado en invertir en acciones de una compañía, pero no está seguro si puede ser rentable o duda sobre en cuál empresa invertir su dinero, le tenemos una herramienta que lo puede ayudar a tomar mejores decisiones sobre su capital. Estamos hablando de los estados financieros. A continuación, le explicamos en qué consisten y por qué son de gran utilidad para invertir su dinero. 

¿Qué son los estados financieros?

Los estados financieros, también llamados cuentas anuales, estados contables o informes financieros, son una serie de documentos que reflejan el estado de una empresa en un momento determinado, normalmente en un periodo de un año. 

El estado financiero se compone de varios informes que reflejan las operaciones, la contabilidad y la situación financiera de una compañía, tanto a nivel económico como patrimonial. De ahí que, los estados financieros se dividen en 5 categorías:

1. Balance de situación

Es un documento contable que informa sobre la situación de una empresa. Recoge los derechos, las obligaciones, las reservas y el capital que tiene una compañía. En él se muestran los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Recuerde que, los activos representan el dinero y los bienes que tiene una organización, mientras que los pasivos corresponden a las deudas de una empresa. El patrimonio neto, por su parte, se refiere a los bienes y derechos que posee una compañía. Se obtiene sumando el capital, las reservas y los resultados del ejercicio corriente. 

2. Cuenta de resultados

La cuenta de resultados es la comparación entre los ingresos que percibió una compañía con sus costes o gastos. Con esta información, es posible identificar si la empresa recibió beneficios durante un periodo de tiempo determinado. Los beneficios o ganancias son un elemento crucial para el pago de dividendos de los accionistas.  

3. Estados de cambios en el patrimonio neto

Es un documento que muestra las variaciones en las entradas y salidas en las operaciones de una empresa en un periodo de tiempo determinado. 

4. Estados de flujo en efectivo

El informe de estados de flujo muestra las fuentes, regularidad y uso de dinero en efectivo por parte de una empresa, empleando estimaciones. Esta información permite analizar la situación de la compañía y determinar su nivel de liquidez. 

5. Memoria 

Es un documento contable que sirve para ampliar, completar y realizar aclaraciones sobre el resto de los informes que hacen parte de los estados financieros. 

¿Cómo leer los estados financieros?

Por lo general, los estados financieros son públicos, lo que significa que cualquier persona puede acceder a ellos. Normalmente, están publicados en las páginas web de las organizaciones. Para analizarlos, no es necesario ser un experto, pero sí es importante contar con conocimientos básicos en contabilidad. 

Se recomienda revisar los activos, los pasivos y el capital de la empresa, el cual incluye las ganancias e inversiones efectuadas por los socios a la compañía. Es importante que el monto de los pasivos no supere a los activos sumado al capital. 

También, se sugiere analizar los ingresos y egresos de la empresa. La diferencia o resta entre ambos indicadores da como resultado la utilidad. Entre más ganancias obtenga la compañía, más recursos tendrá para emplear en el futuro, por ejemplo, en proyectos que permitan su expansión y crecimiento. 

¿Para qué sirven los estados financieros?

Al mostrar el ejercicio económico de una empresa, los estados financieros permiten conocer la rentabilidad, solvencia y salud financiera de una compañía. Con esta información, las personas, entidades o empresas interesadas en invertir en ella pueden sopesar si es rentable o no destinar su dinero a esa organización. También, puede ayudar a los interesados o entidades financieras a determinar el nivel de riesgo de las operaciones que tiene el negocio, para así tomar mejores decisiones sobre su capital.

Para las entidades gubernamentales, los estados financieros son fundamentales para calcular el pago de impuestos. De cara a los propietarios y directivos de la compañía, estos documentos son cruciales para tomar decisiones estratégicas que permitan impulsar sus negocios. 

En definitiva, los estados financieros son una herramienta que le permite conocer la situación económica real de una empresa y que lo pueden ayudar a saber si esta es rentable, para así tomar mejores decisiones de inversión.